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什么是税收筹划?企业如何进行税收筹划和合理避税!

  什么是税收筹划?企业如何进行税收筹划和合理避税!


  税收筹划是指企业通过经营、投资、理财等活动,提前进行规划和安排,尽可能降低企业的税收负担,实现企业利润最大化。很多人会误以为税务筹划就是逃税。企业进行税收筹划的目的是在税法允许的范围内降低企业的税收成本,不等同于偷税漏税。


  对于企业来说,税收筹划意义重大,有利于企业降低涉税风险和税收成本,可以直接避免企业税收意识淡薄导致的违规行为,还可以增加企业的税收意识,增强企业的市场竞争力,实现企业利润最大化,帮助企业做出正确的投资、生产和经营决策,增强企业竞争力。


什么是税收筹划?企业如何进行税收筹划和合理避税!


  企业常见的税收筹划方法:


  一、业务拆分


  对一些企业来说,一项业务可能包括两项或多项服务,如销售冰箱的服务。一般购买空调还包括企业安装的服务费。因此,企业在进行此项业务时,采用的是统一记账方式,因此企业在纳税时,需要按照空调和安装服务费中较高的税率缴纳整体税负。因此,企业在这项业务中可以考虑拆分记账。


  第二,改变供应链


  因为我国企业的纳税人主要分为一般纳税人和小规模纳税人,其税制基本不同。比如一般纳税人企业去小规模纳税人企业购买产品,可能无法获得抵扣产品的票据,导致企业成本降低,最终企业利润更高,最后要缴纳的税负也相当高。


  第三,企业形式的合理结构


  企业子公司的合理发展可以帮助企业减轻一定的税负。


  第四,变更企业注册地址


  目前,中国不同地区的招商引资优惠政策基本不同。在一些税收洼地,可以享受财政优惠和扶持政策。将企业注册地址迁至园区,可以直接降低企业税收成本,优化企业税收成本结构。


什么是税收筹划?企业如何进行税收筹划和合理避税!


  具体政策:


  增值税:地方留成50%,在此基础上对75%-90%的企业进行奖励扶持;

  企业所得税:地方留成率40%。在此基础上,对75%-90%的企业进行奖励和扶持;

  对园区企业的扶持奖励及时,当月纳税,下月扶持企业;


  优惠政策


  目前国家有减免小微企业企业所得税的政策。年应纳税所得额100万以下的企业,减按2.5%征收企业所得税,年应纳税所得额100万至200万的,减按5%征收企业所得税。对高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;小规模纳税人增值税减按1%的税率征收,季度开票额不超过45万的免征增值税。


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