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您了解海外银行KYC尽职调查的重要性吗?

什么是KYC?


KYC:全称know your customer,意思是充分了解你的客户。简单点说就是银行在为客户提供服务时,要对账户的实际持有人进行审查,以确认账户持有人或者实际收益人的客户是否存在反洗钱法、反恐怖主义融资等风险存在。


您了解海外银行KYC尽职调查的重要性吗?


一个较为完善的KYC机制组成部分有哪些?


① 客户识别:

Customer Identification Program(CIP),包括对客户身份信息的收集、验证和记录保存,以及根据已知恐怖分子名单核查客户;

② 客户尽职调查:

Customer Due Diligence(CDD),以鉴别筛选风险太高而无法与其开展业务的客户;

③ 深入尽职调查:

Enhanced Due Diligence(EDD),针对高风险客户的更为深入的尽职调查,以收集更多信息,深入了解客户活动,从而降低洗钱等金融犯罪的风险;

④ 简化尽职调查:

Simplified Due Diligence(SDD),适用于某些低风险客户的简化尽职调查,例如小额储户等。


银行会KYC些什么内容呢?


(1)职业状况包括工作职位,雇主/公司及每月收入情况;

(2)账户用途,在香港开户的理由;

(3)财富或收入的初次及持续来源;

(4)预计账户活动,例如交易金额及次数;

(5)开户资金来源;

(6)使用的服务类型等;


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KYC的重要性


KYC最早由巴塞尔银行监管委员会在《关于防止利用银行系统进行洗钱的声明》(1988年)中提出,现在KYC已经成为反洗钱领域的基本制度和金融机构与客户建立关系的基本要求,世界上大多数国家都明确表示,金融监管机构需要请求并授权这样做。


不同国家的KYC法规有不同的要求


澳大利亚:《2006年反洗钱和反资助恐怖主义法》(AML / CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗钱和反资助恐怖主义规则文书》为适用法律的权力和要求提供了指导。


加拿大:加拿大金融交易和报告分析中心于2016年6月更新了相关法规,以识别个人客户并确保符合反洗钱和KYC法规。


印度:2002年,印度储备银行为所有银行引入了KYC标准。2004年,印度储备银行指示所有银行确保在2005年12月31日前完全遵守KYC法规。


新西兰:KYC法律于2009年底颁布,并于2010年生效。KYC对所有注册银行和金融机构都是强制性的。


英国:2017年反洗钱条例是英国KYC的基本规则。


美国:根据2001年美国爱国者法案,美国财政部长于2002年10月26日最终确定了该条例,KYC对所有美国银行都是强制性的。





随着全球监管机构提出越来越多的监管规定,银行和其他金融机构除了建立KYC机制外,还需要实施合理的KYCC措施。


您了解海外银行KYC尽职调查的重要性吗?


什么是KYCC?


KYCC:know your customers’customer,就是充分了解你的客户的客户,严格意义上说,KYCC是在补充KYC的不足,从而达到更有效地管理信用风险问题。


KYCC是由全球监管机构提出来的比KYC更高的要求,用以研究客户的业务开展方向,以确定客户的资金来源及其合法性,确定是否存在第三方的洗钱风险,达到降低洗钱犯罪和恐怖组织融资出现的可能性。


为什么需要KYCC?


KYCC机制使银行更全面的评估客户的客户是否合法,并且其业务中的每个利益相关者都是真实的。

每个国家都在加强有关洗钱的法律法规,银行和其他金融机构必须确立其客户的客户活动的合法性。


KYCC要求金融机构执行持续风险审查流程,所以它保护了金融系统的完整性,提高了合规性措施的安全级别,但同时增加了金融机构投入的精力和时间。


KYC和KYCC是金融机构打击洗钱或资助恐怖主义的有效防御措施。今后改善KYC,优化KYCC,使金融资源的配置效率和金融机构的运行效果得到很大提高。




自2017年1月1日开始实行“CRS共同申报准则”的政策(即:金融账户涉税信息自动交换),各大银行已经开始对公司名下账户进行审核,明确要求提供财务报表(审计报告),如果提供不了,就会直接关闭账户,更重要的是所有涉税信息将交换回中国税务机关!也就是说,您所有海外金融账户信息,将向中国税务机关公开!



很多客户陆续收到来自汇丰银行、恒生银行、渣打银行等各大银行关于CRS的尽职调查表,小编要温馨提醒大家,收到这些调查表之后一定要及时处理并反馈给银行,以防账户冻结。


目前,包括内地居民在内的所有非香港居民在香港金融机构开设新账户时,除了按旧例填写审核信息,还需要填写一份自我声明,并提供税务身份识别号码。未来这些信息会与CRS其他成员共享。


以下是汇丰与恒生的“商业资料证明书表格”请重视!



汇丰银行



用户可能在登录网银时收到提示(如下图所示),同时请留意下来自银行方面的邮件。


您了解海外银行KYC尽职调查的重要性吗?


针对来自香港汇丰银行的商业调查通知,逾期不填写,不回复将关闭账户。重点是银行会将数据提供给税务局,税务局核实没有申报将所有涉税信息将交换回中国税务机关!


此份表格中最重要的一个部分:企业经营状况需要通过财务报表呈现:


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如填写否,需要说明不能提供的原因。


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更新资料,银行要求做CPA或是第三方机构认证的表格:


1、实益拥有人表格模板

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2、商业资料及有关人士证明书表格


您了解海外银行KYC尽职调查的重要性吗?



恒生银行



用户注意留意下来自恒生银行方面的邮件(如下图所示)。

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所需资料明细:


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正规申报税务



自从CRS实施以来,各大银行对离岸账户的审核越来越严格,不管是对新账户的开设还是已有账户的调查。而财务报表是商业银行分析企业经营状况和信用情况的重要依据,如果您提交的报表不合格可能造成非常严重的后果。


所有有进出账的香港公司,务必主动正规申报!银行、政府、税务信息互换,离岸账号避税将成为过去式,大部分客户都非常重视,陆续在补之前的财务报表、正规申报税务,但仍有少数客户还是无视政策所在,不正规申报的后果真的很严重。


君林集团提醒您,选择专业机构做账审计报告,有利于企业长远健康发展!

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