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开展税务筹划有哪些成本?需要注意哪些风险?

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税务筹划不是一项简单的税务处理活动,虽然纳税人可以通过税务筹划获得不少的税务上的节省,但是也是需要付出一些成本的,如果可以合理的合法的开展税务筹划,是可以帮助纳税人获得相对较高的收益的。但是税务筹划也是会有一定的风险的,在税务筹划的过程也是需要对风险进行一定的承担的,只是说尽量做好税务筹划风险的防范工作。那么对于纳税人开展税务筹划来说,税务筹划都有哪些作用?又会产生哪些风险呢?

开展税务筹划有哪些成本?需要注意哪些风险?

一、税务筹划成本

 1、固定的税负成本

企业的税务筹划开展是在根据国家相关的法律法规下进行的,换句话说企业开展税务筹划是需要依存在国家的税法的,企业的税务筹划最多只能帮助企业减少税负,也就是说,肯定是会有企业的固定的税负成本的开支的。也就是说这部分成本是必须的。

2、管理成本

企业在开展税务筹划的过程中,不管是企业招聘人,还是用自己公司的人,都是会因为企业的税务处理的活动产生一些费用的。

3、税负变动成本

企业在税务筹划的过程中,针对税种的税务筹划方案肯定是不会少的,但是在企业的那是活动中,有的税种是相互关联的,也就是说有的税种在改动时,也会带动另一种税种。因此在确定方案的时候,有税种改变的时候,在可取舍的情况下,也可能会使某些税种的费用增加的,因此会产生一些税负变动上的成本。

4、机会损失成本

机会损失成本是指在选择方案的影响下,企业需要支付的罚金、滞纳金或该方案给企业收益带来的差额等一系列金额。

二、税务筹划的风险

1、税收政策的变动

目前,因为各种情况,我国的税收政策变化比较频繁,这一方面给企业带来了税务筹划的空间,同时也给企业税务筹划带来了风险。企业在税务筹划的时候,需要多关注相关税收政策的变化,否则有可能使得有效的税务筹划方案,遇到变动,导致变得不合理。

2、对相关的政策掌握不足

由于我国的税收优惠政策具有很强的时效性,而且每一项优惠政策一般都有明确的条件上、地域上的限定。正是这些特点使得不少纳税人因为不了解税收优惠政策,或者了解不及时、理解不透彻,或者税收筹划操作程序上的失误,丧失了享受税收优惠的机会,从而损失了本可以得到的税收利益。

3、对税务筹划了解过于片面

有的企业在开展税务筹划的时候,对税务筹划的具体事项的开展并不熟悉,完全不了解税务筹划的意义,甚至采取一些违规的方法开展“筹划”,有的企业自身内部的财务管理人员对税务筹划的知识有限,对各种统筹,风险能力不强,使得税务筹划难以达到真正的效果,

4、方案不严谨

企业在税务筹划的时候,过于追求较低的税率,从而忽视了相关的税收政策的遵守,导致了不科学的税务筹划方案的发生,最终使得企业税务筹划没有整体的发展战略,难以节税。

总的来说,税务筹划的成本主要是包括一些应付的税务成本,人员成本,罚款以及滞纳金等,一般来说企业的主要费用主要还是在人力成本上的开支。而税务筹划的风险,需要注意的是如果没有税务筹划人员的素养,尽量不要自身去开展税务筹划,否则效果并不会那么好。


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