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房地产行业的税务筹划思路

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对于大部分的房地产行业来说,自身都或多或少存在一些税负的问题,一般都会存在一些多缴纳税负的问题,一个原因是企业自身购买材料时选择了不同的纳税人类型,导致企业自身存在一定的没发票购入的材料,导致企业的利润虚高,另一个方面则是房地产这类企业面临的税种相对较多得多,因此需要纳税的方面也存在的较多,所以此类企业的税负一般来说也会比其他行业企业的税负相对要高不少,因此这类型的企业也在想方法改变自己需要缴纳的一些税负,帮助企业减少一定的税务压力,因此也就有了税务筹划的前提,那么对于房地产企业来说,开展税务筹划的思路应该是怎样的呢?记下来就随小编一起来看看。

房地产行业的税务筹划思路

一、充分了解税务筹划的一些误区

1、税务筹划是一件公司的事情

税务筹划不是公司一个财务部门的工作,是一个企业内部各个涉及到各个部门的工作,类似与业务的处理需要销售部门的配合等等。

2、税务筹划不是调动企业的账务

税务筹划不是一件账务处理的工作,税务筹划更多的是对公司一些事项的调整和安排的工作,具有事先性。

3、税务筹划不需要太多的成本费用

税务筹划的费用基本趋近于无,对于大部分的企业来说,税务筹划的费用更多的在聘请专业的人员的费用上。

二、税务筹划的三个层面思路

1、企业的经营层面的思路

(1)房屋装修后选择毛坯还是精装修?不同装修方面的财税收益是如何。

(2)企业不同的销售折扣会带来哪些不同税务情况;

(3)是采用自身去销售,还是选择专业的公司去销售,不同的销售方式带来不同税负情况;

(4)报建形式、开发分期对税收的影响?

(5)怎样合理的去增加公司的工程成本,合理的降低企业的利润;

(6)不同的销售价格的制定怎样更加的合理,能给企业带来更多的税率优惠;

(7)商业和住宅比例、普通住宅与非普通住宅比例;

(8)开发产品设计不同对企业税务的影响,比如户型面积应定多大?应建独立车库还是地下连体车库?

(9)促销方案选择对财税的影响;

(10)对外合同条款如何从财税角度修改最合理?

2、企业的战略层面

(1)可否与相关的当地政府有合作的方式,能否享受一些优惠政策,如果是代建市政项目款项如何收回?

(2)土地方与资金方如何合作?不同形式拿地税负比较,怎样最低?

(3)怎样考虑通过增加企业购买土地作为企业的成本增加项目,降低企业的收益。

(4)需不需要建立项目公司,安排的公司注册地点可否在一些有优惠的地点?

(5)股权架构与层次如何设计与安排,对未来财税会产生什么样的影响?

(6)注册资本多大以及出资形式不同对财税会产生什么样的影响?

3、企业的财务方面

从理财角度规划,往往是财务人员在考虑,空间有限,绝对金额往往不大。比如费用发生后计入什么会计科目可节税、用什么样的费用分摊标准对公司最有利、资金利息计算方法的选择、合并或分期清算的选择、高管高额奖励如何规避个税等等。

以上就是建筑行业的企业开展税务筹划的一些思路,对于建筑行业来说,自身可以税务筹划的地方相当的多,但是相对来说也是需要不少税务筹划经验,一般建筑行业涉及到都是比较大的项目,因此在展开税务筹划的时候,不妨多考虑自身企业的情况,再去进行税务筹划,以免出现一些不必要的损失。

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