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企业如何利用税率进行税务筹划?

税务筹划

对于企业进行税务筹划而言,可利用的因素相当的对,比如说公司的组织形式,公司内部的会计核算等等,但是接下来君林集团小编就为大家介绍一种相对比较少的方法,就是通过税率来帮助企业进行税务筹划,那么企业如何利用税率来帮助企业进行税务筹划呢?一起来看看吧。

企业如何利用税率进行税务筹划?

一、非居民的企业预扣所得税的筹划

应计算的所得税的折扣税率为10%,因此对于非居民企业并且只有股息和租金等间接收入的纳税人,不应该在国内设立机构网点,或者所获得的间接收入不应该与国内的机构和网点进行连接,就可以尽量的享受优惠的税率。

二、通过小微企业的优惠税率进行税务筹划

我国的小微企业认定主要是通过企业的应纳税收入、雇员人数以及企业的总资产来综合评定企业的。具体的标准主要为以下

1、资产总额,工业企业不超过3000万元,其他企业不超过1000万元;

2、从业人数,工业企业不超过100人,其他企业不超过80人;

3、税收指标,年度应纳税所得额不超过30万元。

现目前我国的小微企业主要有以下的一些优惠,,从2019年1月1日至2021年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

因此对于企业来说,可以考虑对企业的规模较大的时候,可以将企业分为几个独立的纳税单位,以此获得一些小微企业的优惠政策。

三、高新技术企业的税务筹划

企业所得税法对高新技术征收所得税企业,国家以15%的税率减幅予以支持,对高新企业支持和鼓励发展的产业和项目。不再有任何区域要求。因此,企业税务筹划须从筹划到企业具有的性质筹划在纳税地点。那些有条件建立高新的企业应单独申报或成立新公司,并可享受15%的折扣税率。

综上所述,企业通过税率税务筹划来帮助企业节税主要就是采用我国的一些优惠政策来进行的,因此企业可以根据自己的实际情况,看是否有可以适合自身的优惠政策,或者是否可以通过一些调整来帮助企业获得一些优惠政策。


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