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企业税务筹划的五个切入点

税务筹划 税务筹划切入点

企业的税务筹划是通过事先的安排企业应纳税事项的交易规划或者合同条款合理合法的降低企业的税收成本方法。对于企业的税务筹划来说,可以通过企业的纳税人身份、业务的流程等等来帮助企业进行节税方案的制定,那么税务筹划的五个切入点,就由君林集团的小编具体的为大家介绍一下吧!

企业税务筹划的五个切入点

1、纳税人身份选择

根据目前现行的纳税人身份政策,应纳税人服务年销售额超过500万元的企业为一般纳税人,未超过的企业为小规模那谁惹。其500万的计算标准是指企业连续经营12个月内提供的服务或业务的企业的累计销售,包括了企业减免的销售额和海外服务的销售额。对于一般纳税人适用于一般税率并扣除应纳税额;小规模纳税人采用3%的简单征税方法。在企业的运营过程中,选择某种纳税人更节税的并不一定,是需要根据公司的资产以及收入的财政状况来看,如果企业适用小规模纳税人更节税,则可以考虑分离的方式帮助企业减少年销售额。

2、供应商的选择

在现行的增值税税法下,供应商的纳税人身份是会影响到购买这的增值税的税负的。对于一般纳税人企业选择一般纳税人企业作为供应商,则可以获得相应的增值税发票实现减税。如果是选择小规模纳税人作为供应商,则只能获得小规模纳税人开具的增值税普通发票,因此作为一般纳税人则无法抵扣税额。因此在企业有了纳税人身份改变的时候,注意合适的选择供应商来减轻税务的负担。

3、团体业务重构

在企业的业务中,因为不同的业务或服务适用不同的增值税税率,如果自身将其捆绑销售入账,在企业进行计算时,将会核算高增值税税率统一计算。比如如果企业使用委托运输或使用自家车进行运输,营运输车队车辆燃料消耗,备件和正常维修费用等非独立核算的差额,按17%的增值税税率抵扣,委托运输企业产生的运费可以按照11扣除%的税率,企业集团可以根据实际计算结果进行调整和优化。

4、税收优惠

现目前,国家对企业整体呈扶持力度,因此针对企业是有许多的优惠政策,企业可以考虑是否有合适自身的优惠政策,通过帮助企业适用于这些优惠政策,以此获得一些补贴或者税务上的减免。

5、主要税种

可以根据自身的企业涉及到哪些主要的税种,通过整合,分析自身企业的税种。考虑企业经济与税收互相影响的因素,也就是该税种在经济活动中的地位与作用,其次考虑税种自身的因素,如果该税种的税负相对比较,其可筹划的税负弹性也是相对比较大的。最终综合考虑企业的发展目标和发展阶段,进行筹划。

以上就是企业税务筹划可切入的五个点,对于企业来说,可以先行对自身的企业进行一个全面的整合和分析,综合各个因素,建立起可筹划切入点,一点一点开始建立税务筹划计划,一步一步达成税务筹划的目标。



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