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税务筹划的基本方法和步骤

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从各个企业的情况来看,面对的节税点都是有所不同的,因此在企业在制作税务筹划方案时也是有很大的区别的。虽然各家企业情况有所不同,但是税务筹划的基本方法还是没有太大的区别的,并且进行的步骤也是大同小异的,那么企业在进行税务筹划时的基本方法和步骤是怎样的呢?

税务筹划的基本方法和步骤

一、税务筹划基本方法

1、征收率调研

对于企业来说,征收率的多少将会影响到企业的经营中税负率高低的关键要素之一。一般情况下,征收率越低,应纳税额越少,税后的所得就会更多,因此企业在进行税务筹划时,就可以多多考虑一下征收率。

2、研究税收优惠政策

优惠政策是可以直接为企业降低或者免去税务负担的重要筹划点,因此企业了解越多自身行业,公司的优惠政策对自己的减税,免税能有更多的优惠,对税收优惠政策来进行设计,可以获得税后所得利益最大化。

3、核算税基

税基是判断一家公司税负高低另一个重要的决定点,在税基上进行税务筹划是有非常大的空间的,不仅可以从税基的大小进行处理,还可以通过对税基的时间进行安排,从而使公司获得多个方面的收益。

二、税务筹划步骤

1、充分了解相关法律

现在我国的税法体现是包含多个法律条例的,有企业所得税法、个人所得税法、税收征管法、人大常委制定的法律以及工商法等等,因此企业在进行税务筹划之前需要去对相关的法律知识有所掌握。

2、调研公司内部税筹环境

研究公司的税务筹划环境,包括对公司的人员配合能力,公司可以展开的税务筹划空间,公司有没有存在一些税务上的风险等等,为企业的税务筹划制定一个可操作的税务筹划环境。

3、建立税务筹划目标

通过之前分析的公司的税务筹划空间,以及可筹划的选择,通过对目标的进行定位,以及未来需要达到的效果,以及对事项检查是否真实等。

4、建立税务筹划方案

在方案确定好之后,通过对选定的目标进行多个方面去考虑,如会计核算,税收优惠政策等等,针对不同的目标设计出不同的方案,以及一些备选的方案,还有对方案可能出现问题的地方进行防护措施等等。方案制定好之后,也需要讨论方案的可行性,成本等等。

5、决定税务筹划方案

税务筹划的方案因为多目标以及备选方案,所以需要企业的领导层对税收筹划计划方案开展筛选。根据备选计划方案能够造成的最大税后工资净回报额开展排列,一起还要考虑公司风险、税款风险等要素,比较剖析,挑选出可行的最优计划方案,之后需要对企业的税务筹划实施做好准备。

6、实施税务筹划方案

及时的实施税务筹划的方案,合理的进行调整,保证最终的税务筹划结果。

7、方案调研

确定实施的方案的已经达成的成果,未达成的成果,以及对可能产生的风险进行防等,形成专业的税务筹划报表。

以上就是税务筹划的基本方法和步骤了,企业在进行税务筹划的时候,还是需要多听专业的财务人员的看法,自身在没有高素养的税务筹划人员,还是注意聘请专业的税务筹划师或者财务代理公司进行筹划。


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