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税务筹划在企业经营中有什么作用?

税务筹划 企业税务筹划

我们都知道税务筹划在企业的经营中可以支持企业节税,通过对企业一系列的应税事项的安排和筹划帮助企业减少税负。实际上来说,税务筹划并不仅仅只是能帮企业节税,还可以帮助企业在生产的经营过程帮助企业,那么接下来君林集团的小编就为大家介绍一下在企业经营内部的税务筹划作用。

税务筹划在企业经营中有什么作用

一、企业收入方面

根据法律规定,企业经营所产生的收入将按不同的顺序合理分配给股东、债权人、经营者和职工。这里有许多可以切入的税收计划,如工资和薪金的七级超额累进税率、工资和基金的划分、津贴和保险费的税前扣除、分项支付劳动报酬、行使股票期权的时机等。个人分红派息少、累计派息多、企业分红资本公积转增资本、股利分配方式的选择、捐赠及扣税等。

二、企业关联方面

随着企业集团化和企业国际化的发展,关联方交易数量大幅增加。在一定程度上,这不仅发挥了规模经济效益,促进了效益的最大化,而且产生了转移定价来转移利润,从而达到避税的目的。针对关联交易的税收筹划,重点是关联方的界定、交易的范围、转让定价和定价调整方法。例如:可比不受控制的价格法、转售价格法、成本加入法、交易净利法、利润分割法等。企业要努力向税务机关证明定价的真实性和合理性。

三、企业管理方面

实体企业的管理包括采购、生产、库存、销售、收款等环节。经理们可以围绕具体的税收进行计划。进入点有:供应商、采购规模、采购时间、销售方式、结算方式、销售地点、成本结转、长期股权投资、投资性房地产等,以最大化货币的时间价值。

在企业管理中,涉及到存货估价、固定资产折旧、无形资产营销、收益确认等极其重要和隐蔽的会计政策和主观估计,企业往往选择有利于自己的会计政策。而且,随着我国企业会计准则的不断完善和国际化,税收筹划空间直接扩大,实际案例也越来越多。

四、企业融资方面

企业在融资过程中,可以通过金融机构借贷、发行债券或股票、自积累、内部员工募集资金、关联方借款、融资租赁等一系列方式筹集资金。他们将带来不同的预期收益和不同的税收负担。其中,债务融资的成本和利息可以在所得税前扣除,股权融资只能扣除融资成本,股息只能在税后利润中分配。

五、企业投资方面

企业投资主要目的是为了维持企业的生存和发展,提升企业的资产价值,增强综合竞争力。企业可以充分考虑投资所建立的组织形式、投资行业、注册地点、投资国家、资源环境、投资规模、投资方式、投资时间点、子公司和分公司的优劣势等。企业可以利用各种税收优惠政策进行税收筹划,仔细评估和选择投资领域和产业。

六、企业业务方面

企业重组是现代企业面临的巨大机遇和挑战。它是指法律或经济结构在日常经济活动之外发生重大变化的交易,包括资产处置、股权收购、企业兼并或分立、债务重组等。需要把重点放在资源的整合和未来开发以及相关的税收安排上。在对企业重组进行税收筹划时,管理者可以从目标结构、重组模式、资产税基、支付方式、资产转移、非货币性贡献、税收动机等方面入手。

以上几个方面只是税务筹划在企业内部的一些作用,在企业的经营中的税务筹划,还是先根据自己的财务数据进行分析,得出相应的结论,在做税务筹划。根据企业的实际情况,适当的作出决策,选择最适合企业的税务筹划方法才是最好的。


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