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纳税筹划的基本方法都有哪些?

纳税筹划 税务筹划 纳税筹划方法

纳税筹划是指 在合法合规的情况下,通过对税前事项进行事前的规划,然后形成1个或者多个纳税方案,实现最小最合理的纳税进行设计和运筹,实质上纳税筹划就是为其节税的一种方法,并在法律上是被允许的。

纳税筹划的基本方法都有哪些?

增值税的纳税筹划主要从三个方面开展:
一、企业增值税
1.企业身份选择

如果企业是高新企业的情况,此种公司增值税较高,建议选择小规模纳税人。
2.企业投资方向及地点

因为各个地区施行不同的税法,为企业提供了不同税收政策,企业家们应该在选择地点时,充分的考虑国家对各个地区的税收政策。
二、企业采购活动的增值税
1.选择恰当的购货时间

在企业产品供大于求的情况,可以使企业自身实现逆转型的税负转嫁:如果市场上出现通货膨胀,应尽早购入产品。
2.合理选择购货对象

如果企业是一般纳税人,相同价格的勤快过,应该去选择从一般纳税人的公司购货,虽然小规模纳税人的产品价格会比一般纳税人低但是要考虑纳税的抵扣,当然也是需要企业先进行计算之后,最好才做出选择。
三、企业销售活动的增值税筹划

1. 开票时间

因为纳税时间是根据产品销售售出的时间产生的, 因此可以将销售方式和销售收入的时间结合,通过对纳税义务时间的调整对税收进行筹划。

2.恰当的销售方式

例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等,利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。

3.巧妙处理兼营和混合销售

企业可以通过应税货物与应税劳务的所占比例,以此来达到选择缴纳增值税还是营业税的方法。
当然纳税筹划除了有增值税筹划之外,还可以通过企业所得税进行企业的税务筹划,而所得税筹划主要是通过关联方交易实现的,包括不同的企业与个人所得税,采用不同地区的税收优惠,可以成立许多的子公司,拆分为利润中心和成本纵向。



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