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税收筹划对企业有什么作用?

税务筹划 税务筹划作用

 什么是税收筹划?

“税收筹划”来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,那就不能强迫他多缴税收。”

税收筹划,是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政策导向为前提,采用税法所赋予的税收优惠或选择机会,对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排,以达到节税目的的一种财务管理活动。

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税收筹划对企业有什么作用

1、有利于企业竞争实力提升

假如有两家各个方面条件基本一致的企业,如果其中一家合理进行了税收筹划,那么该企业在公司税务承担上的压力就会减轻,有了相对更多的利润,不管是拿来扩大公司市场方面的规模,又或者是提升销售人员的业务能力,对公司来说,都是行业竞争力提升的表现。

2、强化企业纳税意识

进行税务筹划的公司,必定有一个专业的税务团队。在对公司进行税务筹划时,会将企业无意识的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为找出,实现公司的诚信纳税,达到更好的税务信用等级,有利于获得更好的税务优惠政策。

3、有助于优化企业产业结构和投资方向

企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等,尽管在主观上是为了减轻税收负担,但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

使企业的经济行为更规范。因为税务筹划本身就是对企业的投资经营行为做更合理的安排,因此它也会敦促企业更规范的开展经济活动。

4、有助于提高企业自身的经营管理水平

资金、成本(费用)、利润是企业经营管理和会计管理的三大要素,税收筹划就是为了实现资金、成本(费用)、利润的最优效果,从而提高企业的经营管理水平。

5、有助于提升会计人员工作能力

企业进行税收筹划离不开会计,会计人员既要熟悉、会计准则、会计制度,也要熟知现行税法。企业设帐、记帐要考虑税法的要求,当会计处理方法与税法的要求一致或允许进行会计政策、会计方法的选择时,财务会计与税务会计可以分离,正确进行纳税调整,正确计税,正确编报财务报告,并进行纳税申报,从而也有利于提高企业的会计管理水平,发挥会计的多重功能。


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