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什么是税务筹划?税务筹划有什么特点?

税务筹划 税务筹划特点


什么是税务筹划?

税务筹划是指纳税人在纳税行为发生之前,通过税法规定的范围,通过对经营、理财、投资等一系列涉税事项进行安排,尽可能的降低涉税的风险,减少税务负担的活动。

什么是税务筹划?税务筹划有什么特点?

进行税务筹划有什么要求?

1、了解税务管理和筹划的相关知识

2、了解各个税种的最新政策变化

3、掌握分税种的税务管理与筹划方法

4、掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法

5、掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法

6、掌握税务筹划的各种技术手段

如果企业需要进行税务筹划,一定要使用专业有经验的税筹人员,切忌随意使用人员,优秀的税务人员能够为企业带来优质的节税方案,而不精通的人员在为企业进行税筹时,可能会将节税方案处理的有问题,导致企业受到罚款或者处罚。

税务筹划有什么特点?

1、专业性

专业性不仅是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行,还是在全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税制越来越复杂的背景下,如果单单依靠纳税人自身公司的税务人员是达不到的,其财税人员的规模,专业的素养,在面向国家繁复的税务政策的时候,达不到税务筹划的高标准,因此在企业无法使用内部人员进行税务筹划时,不妨考虑应运而生的第三方产业的服务代理机构去进行企业的税务筹划。

2、合法性

税务筹划是根据国家规定的税收法律范围内进行的,合法是税务筹划的前提,当企业需要进行税务筹划时,税务筹划人员会利用对税法的了解,政府补贴,优惠政策等等方面,做出最优化的纳税选择,从而达到降低税负的目的。而对于违法法律规定的,逃税,避税是坚决抵制的。

3、目的性

税务筹划的目的就是为企业节税,减轻纳税负担,一般通过两种不同的目的去为企业节税。a、低税负,通过合理地运用法律法规,降低企业应纳税额;b、滞延纳税时间,间接获取价值,通过获取货币的留存时间,达到节税的目的,其主要目的是帮企业提前收款,延迟纳税,对企业而言就相当于一笔“无息贷款”。

4、筹划性

筹划性,通过纳税行为发生之前,对企业的经济事项进行设计、安排、规划,减低企业的纳税税额。在一般的企业运营活动中,纳税的义务是具有滞后性的,一般是当企业交易发生之后,才会缴纳流转税;财产取得之后,才缴纳财产税收益实现或分配之后,才缴纳所得税。在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。

5、风险性

税务筹划的目的是为了获得税收收益,但是在实际操作中,往往不能达到预期效果,这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。

税务筹划的成本,是指由于采用税收筹划方案而增加的成本,包括显性成本和隐含成本,比如聘请专业人员支出的费用,采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。



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